สิ่งที่จะได้รับเงินภาษี, SP? ภาษีสิ่งที่เรียกเก็บและ?

คำถามที่จะได้รับเงินภาษี SP แน่นอนจะดูแลเกี่ยวกับทุกคนที่ต้องการเริ่มต้นธุรกิจ อันที่จริงข้อมูลที่ควรจะเก็บล่วงหน้าของการเปิดธุรกิจโดยตรงเพราะขนาดของการชำระเงินอย่างมีนัยสำคัญจะส่งผลกระทบต่อกิจกรรมทางการเงิน บทความนี้จะอธิบายในรายละเอียดว่ามีการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินทางปัญญาเช่นที่พวกเขาคาดว่าจะจ่ายและความถี่

และไม่ว่าจะเป็นสิ่งที่จำเป็นที่จะต้องจ่ายทั้งหมดหรือไม่

มันเป็นความลับที่นักธุรกิจกล้าได้กล้าเสียจำนวนมากกำลังพยายามทุกประเภทของวิธีการหลีกเลี่ยงภาษีหรือลดฐานภาษี มันคุ้มค่าที่จะชี้แจง: การชำระภาษี SP - มันเป็นหน้าที่และความล้มเหลวในการให้บริการสำหรับความรับผิด นอกจากนี้จำนวนเงินค่าปรับวันที่มีการตั้งค่าที่สูงพอและพวกเขามักจะมีหลายครั้งสูงกว่าจำนวนเงินของการไม่ชำระเงิน ดังนั้นภาษีจะต้องชำระในเวลาและเต็มรูปแบบ

ใครดำเนินการคำนวณภาษีที่ sp?

ความจริงก็คือในการคำนวณจำนวนเงินที่ครบกำหนดควรผู้ประกอบการ ด้วยเหตุนี้และมีความยากลำบาก ไม่ทั้งหมดเจ้าของธุรกิจรู้ว่าสิ่งที่จะต้องจ่ายภาษี IP และวิธีการนับ เป็นผลก็มักจะปรากฎว่าการคำนวณคือผิดและงบประมาณที่จะจ่ายจำนวนเงินที่ไม่ถูกต้อง นอกจากนี้หากคุณกำลังชำระเงินส่วนเกินแล้วมีอะไรผิดปกติ - คุณจะกลับเงินชำระเงินส่วนเกินหรือส่งให้ชดเชยภาษีในอนาคต แต่ค่าจ้างขู่ลงโทษและในกรณีนี้ไม่มีใครใส่ใจเกี่ยวกับภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งคุณได้ค่าจ้างต่ำกว่าหรือออกจากความไม่รู้ ข้อเท็จจริงผิดมักจะตรวจพบในระหว่างการตรวจสอบการดำเนินการโดยกองตรวจภาษีที่เกี่ยวกับการส่งผู้ประกอบการรายงาน

ระบบภาษี

เพื่อที่จะตอบคำถามของสิ่งที่จะต้องจ่ายภาษี SP จำเป็นที่จะต้องรู้ว่าสิ่งที่เขาใช้ระบบ ตอนนี้ระบบภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มี: เอมโอช (โหมดปกติ) UTII (ภาษีแบน) USN (โหมดแบบง่าย), PSN (ระบบสิทธิบัตร) แต่ละโหมดให้กฎการคำนวณของตัวเองและอัตราภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละ

ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไป

หากผู้ประกอบการไม่เลือกเมื่อลงทะเบียน ระบอบการปกครองภาษีพิเศษ เป็นที่เชื่อกันว่าจะใช้ DOS ในทางปฏิบัติเช่นระบบการจัดเก็บภาษีของนักธุรกิจเลือกน้อยมากแทบไม่เคยเพราะมีความจำเป็นที่จะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (อัตรา 18, 10, 0 เปอร์เซ็นต์) นอกจากนี้คุณควรจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคล (อัตรา - 13 เปอร์เซ็นต์) ในกรณีที่ไม่มีของกิจกรรมของภาษี มูลค่าเพิ่มภาษี และรายได้ส่วนบุคคลจะได้ไม่ต้องจ่าย

ภาษีเดียวกับรายได้ที่ประเมินไว้

ก่อนหน้านี้การใช้ภาษีสำหรับผู้ประกอบการร่วมในการมีผลบังคับใช้ในกิจกรรมบางอย่าง เมื่อวันที่ 01/01/2013 เปลี่ยนไป UTII เกิดขึ้นด้วยความสมัครใจที่เป็นนักธุรกิจตัดสินใจที่จะใช้ระบบนี้หรืออื่น แน่นอนพูดที่ภาษีเป็นอย่างดีมากขึ้นเพื่อ PI มันเป็นไปไม่ได้ มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะต้องพิจารณาแต่ละกรณีแยกต่างหาก

ดังนั้น UTII ไม่ต้องจ่ายผลกำไรที่ได้รับจริงและในกล่าวหา (ศักยภาพ) รายได้คำนวณโดยคำนึงถึงผลกระทบต่อสภาพการรับสัญญาณของตน นั่นคือจำนวนเงินที่ชำระจะไม่ได้รับผลกระทบก็คือการทำงานของรายได้ผู้ประกอบการหรือการสูญเสีย ฐานภาษีคือปริมาณของรายได้รวมอยู่ในตั๋วขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม นักธุรกิจใช้ UTII ไม่ต้องจ่ายรายได้ภาษีทรัพย์สินภาษีรายได้ส่วนบุคคลและมูลค่าเพิ่มภาษี หากกิจกรรมที่ไม่ได้ดำเนินการให้ผู้ประกอบการยังคงต้องจ่าย UTII เพราะระบบภาษีคือการคำนวณจำนวนเงินที่จะใช้ตัวเลือกมากกว่ารายได้ที่เกิดขึ้นจริง

วิธีการคำนวณ UTII

สูตรที่ใช้ในการกำหนดจำนวนภาษี:

UTII = ดัชนี x ฐานข้อมูลทางกายภาพ x K1 x K2 x 15%

ตัวชี้วัดทางกายภาพที่จัดตั้งขึ้นโดยรหัสภาษีสำหรับแต่ละประเภทของกิจกรรมและอาจรวมถึงจำนวนของพนักงานหน่วยการขนส่งซึ่งเป็นพื้นที่ของห้องพัก

ฐานข้อมูล - ผลตอบแทนขั้นพื้นฐาน มันแตกต่างกันไปตามกิจกรรมจำนวนเงินรายเดือนเฉพาะตามที่กำหนดไว้ในรหัสภาษี โปรดทราบว่าสำหรับระยะเวลาภาษี UTII ทำหน้าที่ไตรมาสเพื่อให้คุ้มค่าที่เกิดขึ้นควรจะคูณด้วยสามเดือน

K1 - ดัชนีเป็นประจำทุกปีการจัดตั้งกระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจของรัสเซีย ในปี 2014 มันเป็น 1,672

K2 - แก้ (ภูมิภาค) ตั้งประจำทุกปีโดยตัวแทนหน่วยงานท้องถิ่น มันแตกต่างกันในแต่ละภูมิภาค แต่แตกต่างกันไปในช่วง 0.005-1

การคำนวณตัวอย่าง UTII

สมมติว่าคุณอาศัยอยู่ใน Rostov-on-Don และเจ้าของร้านค้าขนาดเล็กซึ่งดำเนินการขายของผลิตภัณฑ์ที่ร้านค้าปลีก พื้นที่ของห้องโถงที่การค้าจะดำเนินการ - สิบสองตารางเมตร ตามรหัสภาษีอัตราขั้นพื้นฐานของผลตอบแทนจากกิจกรรมต่าง ๆ เช่นการค้าปลีกผ่านเครือข่ายค้าปลีกรายใหญ่ 1,800 รูเบิลต่อเดือนและดัชนีของพื้นที่การกระทำทางกายภาพ (ตร. เมตร) ฮอลล์เทรดดิ้ง ควอไลเซอร์ภูมิภาค Rostov-on-Don เมืองดูมามีการติดตั้งและ 1 คำนวณปริมาณของภาษีสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2014 .:

12 ตาราง . Mx 1,800 รูเบิล x 1,672 x 1 x 3 เดือน x 15% = 16,251.84 รูเบิล - จำนวนเดียวกันคุณต้องจ่าย

ระบบภาษีแบบย่อ

โหมดนี้อาจจะเป็นที่นิยมมากที่สุด ความจริงที่ว่าภาษีมูลค่าเพิ่มจ่ายในวันที่ขึ้นเครื่องหมาย SP "ระบบภาษีแบบง่าย" ภาษีอะไรไม่ได้ต้องจ่ายภายใต้ระบบดังกล่าวหรือไม่ คุณจะโล่งใจจากการชำระเงินของภาษีทรัพย์สิน, รายได้ส่วนบุคคลและแม้ภาษีแบบง่ายไม่จำเป็นต้องได้รับการจดทะเบียนถ้ากิจกรรมที่ไม่ได้ดำเนินการ คุณลักษณะที่สำคัญ: การใช้ระบบภาษีแบบง่ายอาจจะเป็นเพียงผู้ประกอบการผู้ที่มีรายได้ในปีนี้ไม่เกิน 64,020,000 รูเบิล นักธุรกิจผู้ตัดสินใจว่าจะย้ายไปอยู่ในโหมดง่ายจากปี 2015 จะต้องมีรายได้สำหรับงวดเก้าเดือนแรกของปี 2014 ในจำนวนไม่เกิน 48,015,000 รูเบิล

ผู้เสียภาษีอากรมีให้เลือกบนวัตถุของตัวเองของการจัดเก็บภาษี มีสองตัวเลือก:

1. ฐานภาษีประกอบด้วยรายได้ เช่นในกรณีที่อัตรา - ร้อยละ 6
2. ฐานภาษีที่มีรายได้ลบค่าใช้จ่าย อัตรา - ร้อยละ 15

ขั้นตอนในการจัดเก็บภาษีภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย

ผู้ประกอบการรายเดือนจะต้องจ่ายภาษีเงินเดือน (ภาษีเกี่ยวกับค่าจ้างพนักงานที่พวกเขาจะได้รับการกล่าวถึงด้านล่าง) ไตรมาส - การชำระเงินล่วงหน้า (ไม่เกินวันที่ 25 ของการเดินเดือนที่รายงาน) ในขณะที่สำหรับปี (ก่อน 30 เมษายน) - ภาษีประจำปี ดัชนีสำหรับปี 2014 ภายใต้ระบอบการปกครองแบบง่ายคือ 1,067

หากในปี 2013 ปีที่คุณมีรายได้ไม่สูญเสียที่ถูกสร้างขึ้นในจำนวนเงินที่จะลดลงในตอนท้ายของปี 2014 ฐานภาษี นี้ใช้กับภาษีประจำปีมากกว่าการชำระเงินเป็นรายไตรมาส หากการสูญเสียมากกว่าฐานภาษีก็สามารถดำเนินการไปข้างหน้าสำหรับสิบปี

ภาษีขั้นต่ำภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย

คุณควรจะรู้ว่าสิ่งที่ภาษีที่จะต้องจ่าย PI สำหรับปีถ้าค่าใช้จ่ายเกินรายได้หรือเท่ากับพวกเขาและถ้าการคำนวณในลักษณะปกติจำนวนภาษีที่จ่ายน้อยกว่าขั้นต่ำ (ภาษีขั้นต่ำจะถูกคำนวณดังนี้กำไรสำหรับปี x 1%) ให้เราตรวจสอบสถานการณ์นี้กับตัวอย่างที่เป็นรูปธรรม

สมมติว่าคุณมีในปี 2013 รายได้เป็นจำนวนเงิน 100,000 รูเบิลและค่าใช้จ่าย - 95 000 รูเบิล คุณสามารถใช้วัตถุของการเก็บภาษี: ค่าใช้จ่ายรายได้ลบ นั่นคือฐานภาษีจะเป็น 5000 รูเบิล คูณด้วยอัตราร้อยละ 15 ที่เราได้รับปริมาณของภาษี - 750 รูเบิล เราคำนวณภาษีขั้นต่ำ: 100000 คูณด้วยร้อยละ 1 เราได้รับ 1,000 รูเบิล เราเปรียบเทียบผล มันกลับกลายเป็นว่าภาษีขั้นต่ำมากกว่าที่คำนวณในลักษณะปกติ ภาษีอะไรจะได้รับเงินให้กับงบประมาณของ SP ในกรณีนี้หรือไม่? คุณจะต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำที่ 1,000 รูเบิล และความแตกต่างระหว่าง 1,000 รูเบิลและ 750 รูเบิลคุณสามารถรวมอยู่ในค่าใช้จ่าย 2,014

การคำนวณของการชำระเงินล่วงหน้าภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย

ณ สิ้นไตรมาสที่ควรกำหนดจำนวนของรายได้ที่ได้รับจริงตั้งแต่จุดเริ่มต้นของปี ถ้าคุณใช้รายได้ค่าใช้จ่ายลบวัตถุคุณยังต้องกำหนดจำนวนเงินค่าใช้จ่ายและลบได้จากมูลค่าของรายได้ จำนวนผลคูณด้วยอัตราการใช้: 6 หรือ 15 เปอร์เซ็นต์ตามลำดับ ของผลรวมจะต้องถูกหักจำนวนเงินที่ชำระเบี้ยประกัน (พูดคุยเกี่ยวกับพวกเขาในภายหลัง) และพนักงานของโรงพยาบาลที่จ่าย นอกจากนี้ยังหักออกจากล่วงหน้าจ่ายเงินไปแล้วรายไตรมาสตั้งแต่จุดเริ่มต้นของปีการชำระเงินที่คล้ายกัน

ระบบสิทธิบัตร

ตอนนี้เราบอกคุณเกี่ยวกับสิ่งที่ภาษีจ่าย SP ที่ซื้อสิทธิบัตรสำหรับการดำเนินงานของธุรกิจ ครั้งแรกที่ธุรกิจต้องภายใน 25 วันหลังจากที่ได้เริ่มดำเนินการจดสิทธิบัตรที่จะจ่ายหนึ่งในสามของความคุ้มค่าในขณะที่เหลืออีกสองสาม - ไม่น้อยกว่า 30 วันก่อนระยะเวลาภาษีปลาย คำเหล่านี้ถ้านำไปใช้สิทธิบัตรจะได้รับสำหรับรอบระยะเวลาหกเดือนมิฉะนั้นสถานการณ์ทั้งจำนวนจะต้องชำระเงินเต็มจำนวนภายใน 25 วันนับจากวันที่เริ่มมีอาการของการดำเนินการ ในขณะที่โหมดง่ายคุณสามารถใช้ระบบสิทธิบัตรในขณะที่กำไรขาดทุนสำหรับปีจะไม่เกิน 64,020,000 รูเบิล

ค่าสิทธิบัตรควรจะถูกกำหนดโดยสูตร: อัตราผลตอบแทนหลักคูณด้วยร้อยละ 6 ขนาดของฐานข้อมูลเช่นเดียวกับที่ UTII ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรม เจ้าของสิทธิบัตรจะได้รับยกเว้นภาษีทรัพย์สินรายได้ภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีรายได้ส่วนบุคคล หากกิจกรรมที่ไม่ได้ดำเนินการค่าใช้จ่ายของการจดสิทธิบัตรจะยังคงต้องจ่าย

เบี้ยประกันและภาษีเงินเดือน

คุณรู้อยู่แล้วว่าสิ่งที่จะได้รับเงินภาษี SP ทั้งหมดของการชำระเงินดังกล่าวข้างต้นเป็นผู้ประกอบการจะต้องทำโดยไม่คำนึงถึงการมีหรือไม่มีพนักงานของเขา แต่เบี้ยประกันและภาษีเงินเดือนจะได้รับเงินเพียงแค่ขึ้นอยู่กับจำนวนของพนักงาน เหล่านี้รวมถึงเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ - ร้อยละ 22 ของเงินเดือนขั้นต้น; ในมูลนิธิแพทย์ - 5.1 เปอร์เซ็นต์; ใน FSS - ร้อยละ 2.9 (เกี่ยวกับการประกันทุพพลภาพชั่วคราวคลอดบุตรรวม .. ) และร้อยละ 0.2 สำหรับการประกันจากโรคมืออาชีพและการเกิดอุบัติเหตุ) ขนาดของงวดสุดท้ายอาจจะนาน (ขึ้นอยู่กับ ประเภทของกิจกรรมผู้ประกอบการ)

นักธุรกิจจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (ในปี 2014 จำนวนเงิน 17 328 48 รูเบิล) และประกันสุขภาพ (ใน 2014-3,399.05 รูเบิล) จำนวนเงินรวมของการชำระเงินจึงจะเท่ากับ 20,727.53 รูเบิล มันเป็นไปได้ที่จะจ่ายเงินก้อนหรือในงวดจนกว่า 2014/12/31 ปี

นวัตกรรม 2014

นวัตกรรมได้กลายเป็นผลงานเพิ่มเติมเพื่อให้กองทุนบำเหน็จบำนาญชำระดอกเบี้ยในอัตรา 1 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ต่อถ้ามันเป็นมากกว่าสามแสน เงินจำนวนนี้จะถูกโอนไปยังงบประมาณไม่น้อยกว่าวันแรกของเดือนเมษายนของปีถัดไป

ผู้ประกอบการที่ไม่ใช้ภาษีแบนหรือโหมดง่ายในอัตรา 6 ร้อยละของพนักงานอาจบนทั้งจำนวนของผลงานการลดภาษีสำหรับปี ธุรกิจที่มีพนักงานและใช้รักษาภาษีเดียวกันสามารถลดปริมาณของการชำระเงินภาษี แต่ไม่เกินร้อยละห้าสิบของภาษีสิ้นปี เมื่อระบอบการปกครองง่ายในอัตราร้อยละของเงินบำนาญต่อ 15 จะมีการพิจารณาค่าใช้จ่ายปกติเช่นเดียวกับที่โหมดทั่วไป