เงินสดเอกสาร: การออกแบบ, การตรวจสอบการจัดเก็บข้อมูล ขั้นตอนของการลงทะเบียนของเอกสารเงินสดหลัก

ตราสารเงินสดเป็นหลักทรัพย์ซึ่งถูกวาดขึ้นในการเชื่อมต่อกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย รูปแบบของพวกเขาได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสถิติของรัฐ ขอให้เราพิจารณาต่อไปสิ่งที่เงินสดเอกสารสามารถใช้องค์กร

ใบสำคัญแสดงสิทธิ

พวกเขาทำหน้าที่เป็นเอกสารเงินสดหลัก สั่งซื้อสามารถเข้าหรือวัสดุสิ้นเปลือง ครั้งแรกที่ใช้สำหรับการรับเงินสด ออก คำสั่งเครดิต หนึ่งสำเนาของเจ้าหน้าที่บัญชีและจะได้รับการลงนามโดย Ch บัญชีหรือเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจที่จะทำเช่นนั้น ในกรณีที่ไม่มีของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบเพื่อรับรองเอกสารเงินสดหลักเป็นหัวหน้าของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละตัวเองโดยตรง ใบเสร็จรับเงินเพื่อสลิปบัตรเครดิตต้องลงนามโดยผู้มีอำนาจ (บัญชีและแคชเชียร์) ได้รับการรับรองโดยแสตมป์ (ตราประทับ) นอกจากนี้ยังมีการลงทะเบียนในการลงทะเบียนที่เหมาะสม ใบเสร็จรับเงินที่มีให้กับเรื่องที่ยอมจำนนเงิน สั่งซื้อเครดิตยังคงอยู่ในสำนักงาน ค่าใช้จ่ายของกระดาษที่เต็มไปด้วยการเบิกถอนเงินสด จำเป็นต้องพูดเอกสารเงินสดวาดขึ้นในกรณีที่ขณะนี้เป็นวิธีการดั้งเดิมของการประมวลผลข้อมูลและกองทุนอังคาร ถอนใบเช่นใบเสร็จรับเงินออกใน 1 ฉบับ นอกจากนี้ยังต้องได้รับการรับรองโดยผู้มีอำนาจและได้รับการจดทะเบียนในการลงทะเบียนที่เหมาะสม

การกรอก

วิธีการทำเอกสารเงินสดอธิบายไว้ข้างต้น? การกรอกข้อมูลในลักษณะดังต่อไปนี้:

1. ใน "ฐาน" เรียกว่าการทำธุรกรรมทางธุรกิจ
2. ในคอลัมน์ "รวมทั้ง" ใส่ลงจำนวนเงินของภาษีมูลค่าเพิ่ม การบันทึกหมายเลขของเธอ หากบริการสินค้าหรือการทำงานจะไม่เก็บภาษีที่ "ยกเว้น" จุดในเส้น
3. ใน "งาน" ควรจะจดทะเบียนและอื่น ๆ เอกสารประกอบกับวันที่และหมายเลขโทรศัพท์ของสะสมของพวกเขา
4. "เครดิตรหัสแผนกคอลัมน์" จะใส่การแต่งตั้งที่เหมาะสมของการแบ่งโครงสร้างที่บัญชีสำหรับเงิน

การลงทะเบียน

เอกสารเงินสดควรได้รับการพิจารณาในวารสารพิเศษ มันจดทะเบียนเป็นใบเสร็จรับเงิน / บัตรกำนัลการเบิกจ่ายและกระดาษในสถานที่ของพวกเขา หลังเช่น ได้แก่ เงินเดือนพลิเคชันสำหรับการออกของเงินทุนและบัญชีอื่น ๆ ในกรณีนี้ก็ควรจะตั้งข้อสังเกตว่าการเบิกจ่ายบัตรกำนัลซึ่งได้รับการตกแต่งเพื่อการชำระเงินและการตั้งถิ่นฐานงบในเงินเดือนและอื่น ๆ เท่ากับจำนวนเงินจะถูกบันทึกไว้หลังจากการออกการชำระเงิน

หนังสือเล่มเงินสด

มันถูกใช้เพื่อบันทึกการออกและใบเสร็จรับเงินของเงินสด หนังสือเล่มนี้จะมีหมายเลขประทับและสตริงด้วยกันซึ่งวางอยู่บนหน้าสุดท้าย นี่คือบันทึกระบุจำนวนของแผ่น ในหน้าสุดท้ายต้องลงนามโดย Ch บัญชีและผู้อำนวยการ บริษัท หน้าของหนังสือแต่ละครั้งจะถูกแบ่งออกเป็นสองส่วนเท่า ๆ กัน หนึ่ง (คน linovkoy แนวนอน) จะต้องเต็มไปเป็นครั้งแรก, อื่น ๆ - เป็นครั้งที่สอง หลังทำจากด้านหลังและด้านข้างหน้าโดยใช้กระดาษคาร์บอน ทั้งสองเล่มมีเลขที่มีจำนวนหนึ่ง ครั้งแรกที่อยู่ในหนังสือเล่มนี้และที่สอง - การฉีกขาด หลังทำหน้าที่เป็นเอกสารทางบัญชีเงินสด จนกว่าจะสิ้นสุดของการดำเนินงานที่พวกเขาไม่ได้มาปิดสำหรับวันที่ปัจจุบัน คอมเมนต์เริ่มต้นที่อยู่ทางด้านหน้าของตัวอย่างแรกหลังจากบรรทัด "สมดุลที่จุดเริ่มต้นของวันที่." ก่อนที่จะกรอกจำเป็นที่จะต้องโค้งแผ่นพร้อมสายแยก ส่วนตัดจึงอยู่ภายใต้การหนึ่งที่อยู่ในหนังสือเล่มนี้ สำหรับการป้อนข้อมูลต่อไปนี้ "การโอนเงิน" ด้านฉีกออกทับที่อยู่ทางด้านหน้าของอินสแตนซ์ที่สอง บันทึกลงบนด้านหลังของ linovke แนวนอนส่วนหนึ่งแยกออกต่อเนื่อง

เอกสารเพิ่มเติม

ธุรกรรมเงินสดอาจถูกบันทึกในเอกสารต่างๆ ในฐานะที่เป็นหนึ่งของพวกเขาเช่นสนับสนุนการรายงานล่วงหน้า มันถูกใช้เพื่อการบัญชีสำหรับเงินที่ออกให้แก่บุคคลที่รับผิดชอบในการกระทำจ่ายในการบริหาร ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของเอกสารดังกล่าวหรือไม่ ธุรกรรมเงินสด ชนิดที่นำเข้าบัญชีนิติบุคคลรับผิดชอบโดยตรงและบัญชี รายงานค่าใช้จ่ายจะถูกดึงขึ้นไปบนกลางกระดาษหรือเครื่องอ่าน การทำเอกสารเงินสดจะดำเนินการอย่างเคร่งครัดตามกฎ แต่ละรูปแบบจะถูกเติมเต็มในหนึ่งสำเนา ด้านหลังมัน คนรับผิดชอบ ระบุรายชื่อของเอกสารที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้น เหล่านี้รวมถึงตัวอย่างเช่นใบรับรอง ได้แก่ การเดินทาง, ค่าของน้ำหนักบรรทุก, เช็ค, ใบเสร็จรับเงินและอื่น ๆ . นอกจากนี้ยังแสดงให้เห็นเรื่องของจำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่ กระดาษซึ่งติดอยู่กับรายงานที่ควรจะเป็นเลขในลำดับที่พวกเขามีการระบุไว้ ตรวจสอบเครื่องมือที่ใช้เงินสดจะดำเนินการพนักงานบัญชี พนักงานโดยเฉพาะในการดำเนินการตรวจสอบการใช้จ่ายเป้าหมายหมายถึงความสมบูรณ์ของคูปองกระดาษและความถูกต้องของการบรรจุการคำนวณผลรวมของพวกเขา ที่ด้านหลังของค่าใช้จ่ายที่ระบุถูกนำเข้าบัญชี, บัญชีเดบิตของการที่พวกเขาจะเขียน

ความแตกต่างที่สำคัญ

องค์ประกอบที่สำคัญที่เกี่ยวข้องกับเงินตราต่างประเทศ (พี. 1a บนด้านหน้าของคอลัมน์และ 6 และ 8 ด้านหลัง) ต้องกรอกเฉพาะในกรณีที่บุคคลที่รับผิดชอบได้รับเงินไม่ได้อยู่ในรูเบิล รายงานค่าใช้จ่ายหลังการทดสอบจะต้องได้รับอนุมัติจากกรรมการหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากเขา เท่านั้นก็จะถูกนำไปยังบัญชี หากการชำระเงินล่วงหน้าได้ถูกนำมาใช้ไม่ได้รับผิดชอบอย่างเต็มที่ที่จะสูญเสียคนที่เหลือกลับไปที่แคชเชียร์ ในเวลาเดียวกันที่เต็มไปด้วยใบ Pay-in สอดคล้องกับข้อมูลของรายงานได้รับการอนุมัติดำเนินการตัดบัญชี

ลงทะเบียนบัญชีเงินเดือน

ทำเครื่องมือเงินสดจะดำเนินการในการคำนวณและการจ่ายเงินค่าจ้างให้กับพนักงาน บัญชีเป็นแผ่นที่สอดคล้องกันในชิ้นเดียว ค่าจ้างจะถูกคำนวณตามข้อมูลที่อยู่ใน เอกสารหลัก ของบัญชีใช้เวลาจริงการทำงานออกและอื่น ๆ . ในเส้น "ค้าง" หมายถึงจำนวนเงินให้เป็นไปตามประเภทของการชำระเงินจากเงินเดือน นอกจากนี้ยังใส่ลงรายได้อื่น ๆ (วัสดุและผลประโยชน์ทางสังคม) ให้พนักงานชำระคืนค่าใช้จ่ายของผลกำไรของ บริษัท และจะรวมอยู่ในฐานที่ต้องเสียภาษี ในเวลาเดียวกันก็ดำเนินการคำนวณของการหักจากค่าจ้างและจำนวนเงินที่กำหนดไว้สำหรับปัญหาของมือของผู้ปฏิบัติงานที่ ใส่ลงจำนวนในหน้าชื่อของคำสั่งที่จะต้องจ่ายให้กับพนักงาน หัวของ บริษัท จะต้องลงนามอนุมัติให้ออกเงินเดือน ในระหว่างที่เขาเอกสารที่ออกโดยพนักงานที่ได้รับอนุญาต ในตอนท้ายของงบใส่ลงจำนวนเงินฝากและค่าจ้างที่โดดเด่น เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่จัดตั้งขึ้นสำหรับการชำระเงินให้กับพนักงานกับชื่อของพนักงานไม่ได้รับเงินในกล่อง 23 ที่มีการวางเครื่องหมาย "ฝาก" ตามจำนวนเงินที่ออกเป็นใบถอนเงิน จำนวนและวันที่ของการบรรจุจะต้องระบุไว้ในการตั้งถิ่นฐานและการจ่ายเงินเดือนในหน้าสุดท้าย

ช่วยเหลือรายงาน

เอกสารคหบดีเคาน์เตอร์ KKM และรายได้ต่อกะ (ทาส. วัน) -Help รายงานเสร็จใน 1 เล่มในชีวิตประจำวัน แคชเชียร์จะต้องลงนามและมอบหัวหน้าเจ้าหน้าที่ (ศีรษะ) ในเวลาเดียวกันที่เต็มไปด้วยใบ Pay-in ใน บริษัท ขนาดเล็กเงินที่จะต้องสะสมโดยตรง เมื่อโอนเงินสดเต็มเอกสารธนาคารเงินสดที่สอดคล้องกัน รายได้ต่อกะ (ทาส. วัน) มีการตั้งค่าตามตัวบ่งชี้ totalisers ที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของวัน ในกรณีนี้จำนวนเงินที่หักกลับมาให้กับลูกค้าที่ไม่ได้ใช้สำหรับการตรวจสอบ รายได้จากการติดตั้งได้รับการยืนยันหัวของหน่วยงาน โพสต์ของสัญญาณผ่านคำสั่งแคชเชียร์อาวุโสและผู้จัดการ -Help รายงานทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการวาดภาพขึ้นรวม "ข้อมูลเกี่ยวกับการอ่านมิเตอร์ CMC และรายได้ของ บริษัท ฯ ."

วารสารหมอดู

เอกสารนี้เป็นสิ่งจำเป็นในการบัญชีสำหรับกระแสเงินสดและการมาถึงของแต่ละองค์กร CMC นิตยสารยังทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมและการลงทะเบียนของผู้อ่านมิเตอร์รายงาน สตริงเอกสารนี้ด้วยกันหมายเลขและพระบรมราชโองการโดยบท บัญชีหัวของ บริษัท เช่นเดียวกับการ ตรวจสอบภาษี นิตยสารยังเป็นตราประทับขององค์กร ทุกรายการหมอดูทำทุกวัน คำสั่งของการลงทะเบียนของเอกสารเงินสดไม่อนุญาตให้ตัวหนังสือและตัวหนังสือในวารสาร การแก้ไขทั้งหมดจะต้องทำลายเซ็นที่สอดคล้องกันและได้รับการรับรองของบุคคลที่ได้รับอนุญาต ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้ของความบังเอิญที่พวกเขาจะลงทะเบียนสำหรับการเปลี่ยนแปลงในปัจจุบันยังจุดเริ่มต้นของการทำงาน ข้อมูลเหล่านี้ควรได้รับการรับรองจากลายเซ็นของแคชเชียร์และผู้จัดการในการปฏิบัติหน้าที่ที่ On line ที่ 15 บ่งบอกถึงจำนวนที่ป้อนโดยลูกค้ากลับมาตรวจสอบ ข้อมูลนี้จะนำมาจากการกระทำที่เกี่ยวข้อง ในคอลัมน์เดียวกันระบุจำนวนหน้าที่พิมพ์ในระหว่างการเปลี่ยนของศูนย์ตรวจสอบที่ ในตอนท้ายของผู้ประกอบการวันทำการสร้างรายงานสรุปสำหรับการเปลี่ยนแปลงและกับเขาสูญเสียรายได้ ส่วนประกอบของใบ Pay-in เมื่ออ่านมิเตอร์จะถูกลบออกตรวจสอบจำนวนเงินที่แท้จริงของรายได้ทำรายการในวารสาร มันได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของหัว (ผู้ดูแลระบบในการปฏิบัติหน้าที่) แคชเชียร์อาวุโสและการสนับสนุนลูกค้า ในกรณีที่มีความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่ระบุไว้สำหรับเทปการควบคุมและจำนวนเงินที่ได้เป็นเหตุผลที่แตกต่างรูปแบบที่ตรวจพบ ส่วนเกินที่สังเกตหรือการขาดแคลนของวารสารที่เขียนในแถวที่เกี่ยวข้อง

ข้อมูลเกี่ยวกับการอ่านมิเตอร์และรายได้ PFC

พวกเขาจะใช้ในการสร้างรายงานสรุปสำหรับการเปลี่ยนแปลงในปัจจุบัน ข้อมูลเหล่านี้ทำหน้าที่เป็นอาหารเสริมเพื่อช่วยให้หมอดูรวบรวมรายวัน สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับตัวชี้วัดและรายได้จะเกิดขึ้นในสำเนาเดียว ร่วมกับการอุปโภคบริโภคและบัตรกำนัลใบเสร็จรับเงินรายงานใบรับรองหมอดูจะถูกส่งไปยัง บริษัท การบัญชีการเปลี่ยนแปลงต่อไป เอกสารเงินสดตัวอย่างตามที่มีการอ่านของเคาน์เตอร์ที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของแต่ละวันทำงานโดย CMC เปลี่ยนเงินที่คำนวณ ในขณะเดียวกันในสิ่งอื่น ๆ , การกระจายตัวของหน่วยงานของตน หลังจะต้องได้รับการยืนยันจากลายเซ็นของหัวที่ ในตอนท้ายของตารางเสร็จสิ้นการแสดงผลบนอ่านมิเตอร์ของ CMC และสรุปรายได้ของ บริษัท จากการจำหน่ายเงินโดยภาควิชา เพื่อให้สอดคล้องกับการกระทำที่ระบุจำนวนเงินที่ได้รับการออกให้กับลูกค้าสำหรับการตรวจสอบกลับมาโดยพวกเขา เงินจำนวนนี้จะลดลงรายได้รวม ข้อมูลต้องลงนามโดยแคชเชียร์อาวุโสและหัวของ บริษัท

คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการกรอกข้อมูล

เมื่อทำเอกสารเงินสดจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายและอื่น ๆ การกระทำเชิงบรรทัดฐาน นอกจากนี้ยังมีกฎที่ค่อนข้างง่ายที่จะหลีกเลี่ยงความไม่ถูกต้องในเอกสาร:

1. ปริมาณของคำที่คุณควรระบุตัวพิมพ์ใหญ่ ขี้เมื่อมันได้รับอนุญาตให้บันทึกหมายเลข ตัวอย่างเช่น: สิบแปดพันรูเบิล 10 kopecks
2. กระดาษสามารถเติมเต็มจากมือทั้งสองข้างและการใช้วิธีการทางเทคนิค (คอมพิวเตอร์ตัวอย่างเช่น)
3. กฎอนุญาตให้ข้อมูลที่ถูกต้องในเอกสารเงินสด แต่ก็เป็นสิ่งที่จำเป็นที่จะสังเกตเห็นจำนวนของความต้องการ รายการที่ไม่ถูกต้องจะต้องข้ามอย่างเรียบร้อยโดยหนึ่งบรรทัด ใกล้หรือ (ถ้าเป็นไปได้) กว่าจะแสดงข้อมูลที่ถูกต้อง นี่มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะทำให้ ป.ล. : "การเปลี่ยนแปลง", "ขีดฆ่าที่ไม่ถูกต้อง" หรือ "ความจริง" ถัดจากบันทึกนี้ควรได้รับการลงนามโดย Ch บัญชีและหัวหน้าขององค์กร (หรือผู้ประกอบการแต่ละ)
4. ในการปรากฏตัวของตัวหนังสือ, ตัวหนังสือ, glossing กว่า "ความสำคัญ" และวิธีการอื่น ๆ ที่คล้ายกันของการแก้ไขเอกสารที่ไม่ถูกต้อง

กฎระเบียบเพิ่มเติม

การจัดเก็บเอกสารเงินสดตามกฎหมายปัจจุบันมีการดำเนินการสำหรับ 5 ลิตร การคำนวณระยะเวลานี้เริ่มต้นวันที่ 1 มกราคมของปีที่ตามมาครบระยะเวลาการดำรงตำแหน่งที่ กฎนี้จะถือเป็นเรื่องธรรมดา สำหรับการลงทะเบียนบัญชีเงินเดือนเป็นคำสั่งพิเศษ หากพนักงานไม่มีบัญชีส่วนบุคคลหลักทรัพย์เหล่านี้มีอยู่ใน บริษัท สำหรับ 75 ปี ในตอนท้ายของช่วงเวลานี้เอกสารทั้งหมดที่ได้รับอนุญาตให้ถ่ายโอนไปยังที่เก็บหรือทำลายถ้ามันไม่มีคดีข้อพิพาทหรือข้อขัดแย้ง เมื่อทำงานกับเอกสารที่จำเป็นในการปฏิบัติดังต่อไปนี้:

1. เอกสารการก่อ Staple ควรจะดำเนินการในแต่ละวันไม่เกินทำการถัดไปหรือวันหยุดสุดสัปดาห์แรก
2. ก่อนที่จะมีการโอนหลักทรัพย์ในคลังของสินค้าคงคลังที่ควรจะทำ
3. การควบคุม กรณีการก่อตัว ทำหรือพนักงานเก็บเงินหรือผู้บังคับบัญชาโดยตรงขององค์กร
4. ในกระบวนการของการเย็บกระดาษที่เก็บรวบรวมไว้ในตัวเลข L / บัญชี (เดบิตแรกแล้ว - เงินให้กู้ยืมน)

ความรับผิดชอบต่อความปลอดภัยของเอกสารเงินสดอยู่กับหัวของ บริษัท ในกรณีที่กฎระเบียบดังกล่าวข้างต้นไปยังฝ่าฝืนปรับการบริหารในรูปแบบของการลงโทษทางการเงินสามารถนำมาใช้ จำนวนเงินค่าปรับที่ถูกกำหนดให้สอดคล้องกับบรรทัดฐานของการออกกฎหมาย

ข้อสรุป

เก็บรักษาเอกสารเงินสดถือว่าเป็นงานรับผิดชอบพอ โดยการกรอกหลักทรัพย์จะต้องเข้าหาด้วยความรับผิดชอบที่ดี เอกสารเงินสดจะถูกใช้ในการสังเคราะห์ความหลากหลายของข้อมูลการรายงานบัญชี ในเรื่องนี้ความผิดพลาดที่เกิดขึ้นในขั้นตอนแรกของการแก้ไขการดำเนินงานสามารถนำไปสู่การบิดเบือนอย่างรุนแรงในเอกสารสุดท้าย พนักงานที่ได้รับการแต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการดำเนินการของเอกสารเงินสด, จะต้องมีความรู้และประสบการณ์ที่เหมาะสม มันต้องจำได้ว่าเอกสารทั้งหมดที่จะเติมผู้ประกอบการที่ได้รับการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ระดับสูงและได้รับการอนุมัติโดยหัวของ บริษัท ฯ ความสนใจโดยเฉพาะควรจะให้กับการลงทะเบียนของเอกสาร รายการในนิตยสารและหนังสือจะต้องทำในเวลาที่เหมาะสมให้สอดคล้องกับกฎระเบียบ ตั้งแต่เอกสารเงินสดที่ใช้ในการจัดทำรายงานการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่พวกเขาจะดำเนินการอย่างเคร่งครัดในการสั่งซื้อ ล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่กำหนดโดยกระดาษที่สูญเสียอำนาจของพวกเขาและข้อมูลในพวกเขาไม่สามารถใช้งานโดย บริษัท ในการบริหารงานต่อไป